Como fazer uma NFe de Importação? 


A NFe de importação tem algumas particularidades. 


Resumidamente:

  • O fornecedor final precisa estar localizado em uma cidade do Exterior; 
  • Tem algumas diferenciações nos impostos;
  • CFOP deve iniciar com “3”, exemplo: 3102.
  • Para auxilo na configuração de impostos e quais CFOPs(operações fiscais) usar, sempre consultar informações com o contador da empresa;


Como emitir a NFe de importação vinda do Exterior


1 – Cadastrar fornecedor (cliente classificado como fornecedor)


Acesse : Menu Principal > Clientes > Cadastre seu fornecedor no cadastro de cliente para estar disponível ao faturamento.



Configurações importantes :

 

Campos CNPJ = 00.000.000/000-00 e Inscrição estadual = ISENTO;

 

Campo Cidade = EXTERIOR   e  UF = EX;

 

CEP = 999999-999


 

2. Cadastrar / Configurar Operação Fiscal

 

 Acesse : Menu Principal > Operação Fiscal

 

Configurações importantes:


Algumas empresas tem peculiaridades nas regras de impostos do IPI e do ICMS nas entradas de importação que devem ser verificadas com o contador da empresa.

Regras do IPI que impactam na Entrada de Importação :

  • Incluir Imposto de Importação(II) na base do IPI

Este parâmetro tem a função somente de aumentar a base do IPI e consequentemente aumentar o valor do IPI na nota

  • Não incluir valor do IPI no total da nota (importação)

Este parâmetro mostra o IPI na nota porem não soma o IPI no total


Regras do ICMS que impactam na Entrada de Importação :

  • Todas as regras de Incluir ICMS impactam no total da notas se ativadas.

  • Fator de Aumento da base do ICMS.



Algumas empresas utilizam o índice de 0,82 sobre a base do ICMS da notas, onde por exemplo : Base ICMS = 1.000,00 / 0,82 = nova base de 1.219,51



Se a empresa for OPTANTE PELO SIMPLES para que possam ser calculados os valores de IPI e ICMS é necessário preencher o CSOSN com 900.


3 . Alíquota do ICMS na Entrada de Importação

Acesse : Menu Principal > Tabelas > Alíquotas ICMS


A alíquota do ICMS aplicado na nota será a alíquota do estado de origem, no caso de importação o estado sempre será EXTERIOR.


4. Cadastro do Produto

Acesse : Menu Principal > Cadastros > Produtos > Fiscal > Origem da Mercadoria


Informações importantes:


  • Campo Classificação fiscal/NCM: incluir/preencher.

        

  • Campo Alíquota do ICMS : não precisa preencher a alíquota virá da tabela de UF.

        

  • Campo ST (Situação Tributária) do produto: verificar com contador qual utilizar. Se  a empresa for do simples     não pode estar “40” senão não tributa ICMS.

        

  • Origem da mercadoria  : para     importação o mais comum é  origem = 1.


5. Cadastrar um Pedido de Entrada de Importação

Acesse : Menu Principal > Comercial > Pedidos > Tipo do pedido


Informações importantes: 


  • Campo Despesas Acessórias: colocar neste campo a soma de todos os impostos que foram pagos na importação: I.I. + FRETE + IPI da importação + PIS + COFINS + Taxa Siscomex + outras despesas aduaneiras. 
  • Campo Mensagem Adicional Nota Fiscal : neste campo pode-se descrever informações da GRPR do recolhimento dos impostos de importação, sendo que o mesmo sairá nos dados adicionais da nota fiscal.


6. Declaração de Importação e Adições

  

  • Incluir a Declaração de Importação e Adições em cada Item do Pedido

• Todos os campos são obrigatórios de preenchimento para validar o XML. 

Produto por produto precisa ser informado a DI e a Adição. DI (10 caracteres) e a Adição será 1 e as sequências 1, 2 , 3 e assim sucessivamente... 


• Campo I.I. da Importação: colocar neste campo o Imposto de Importação que foi pago na importação. Este valor será utilizado ao gerar a nota fiscal e somente aumentará a base do IPI que foi tributado nos produtos que foram adicionados no pedido. 

OBS: Essa situação pode acontecer quando orientada pela contabilidade e o cálculo será aplicado depois de ativada a regra “Incluir Imposto de Importação (I.I) na base do IPI” na CFOP de importação.



7 . Verificar se Tipo do Pedido esta Configurado

Acesse : Menu Principal > Cadastros > Tabelas > Tipo do Pedido


Para aparecer no faturamento o pedido de entrada de importação marcar esta aba no sistema.


8 . Faturar o Pedido de Entrada de Importação

Acesse: Menu Principal >  Comercial > Faturamento

Informações importantes:


    • Selecionar no topo esquerdo da tela a nota como [Entrada] e digitar a CFOP de importação. No exemplo 3102.

    • Se necessário pode digitar ou complementar informações no campo “Dados adicionais”

    • Se duas CFOP alterar no item, na tela de faturamento.

    • Se duas CFOP com tributação de ICMS diferente, criar regra para diferencia-las e alterar no item na tela do faturamento.



Abaixo os totais gerados após confirmação do faturamento.


Caso os totais não fechem é necessário estornar a nota, corrigir pedido e faturar novamente.


9. Conferência total da nota fiscal antes da transmissão eletrônica

O módulo NFe Adjutor é ideal para conferir todos os dados da nota antes mesmo de gerar XML.


9.1. Total da nota

9.2. Itens da Nota


9.3. Totais da Nota


  • Caso os totais não fechem é necessário estornar a nota, corrigir pedido e faturar novamente.